Задание 2. Финансовая грамотность 2024 (11 класс)

Евгений, которому только что исполнилось $18$ лет, поступил на платное отделение университета. Плата за обучение составляет $80$ тыс. рублей ежегодно в течение $4$ лет.

Для оплаты обучения в университете Евгений решил получить образовательный кредит с господдержкой. Данный кредит предоставляется на $15$ лет и покрывает полную стоимость обучения. Совокупная процентная ставка по кредиту составляет $18\%$ годовых, но благодаря государственному субсидированию заёмщик выплачивает только $3\%$ годовых. Если Евгений будет отчислен из университета, то ему придётся возвращать кредит по ставке $18\%$ годовых с момента отчисления.

Для получения дополнительной скидки в $5\%$ от полной стоимости обучения Евгений собирается оплачивать обучение в начале каждого учебного года, поэтому он согласовал с банком получение кредита частями $1$ сентября в течение следующих $4$ лет на сумму, достаточную для оплаты обучения в текущем учебном году.

Согласно условиям образовательного кредита с господдержкой, пока заёмщик учится в университете и один год после окончания обучения он осуществляет ежегодные взносы, которые идут только на погашение процентов по кредиту. Через $5$ лет кроме выплаты процентов начинается погашение суммы основного долга по кредиту, с этого момента выплаты осуществляются в форме ежегодных аннуитетных платежей в течение $10$ лет.

1. Рассчитайте сумму переплаты по кредиту (разницу между совокупной выплаченной банку суммой и суммой кредита), если Евгений продолжит обучение в выбранном университете все $4$ года и не будет погашать кредит досрочно.

2. Рассчитайте размер ежегодного социального налогового вычета, который может получить Евгений по суммам, перечисленным банком в истекшем году (проценты по кредиту не включаются), если Евгений во время обучения будет продолжать подрабатывать в кафе и получать ежемесячно $20000$ рублей.

3. a) Сделайте вывод о том, превосходит ли размер возвращенного из бюджета НДФЛ расходы на обслуживание кредита в период обучения Евгения и после его окончания. Подтвердите свой вывод необходимыми расчётами. Будем предполагать, что возврат НДФЛ осуществляется в год осуществления расходов на обучение.

b) Какие факторы могут повлиять на размер рассматриваемого социального налогового вычета Евгения?

4. Рассчитайте сумму переплаты по кредиту, если Евгений досрочно его погасит по истечении $5$ лет, при условии, что штрафы за досрочное погашение образовательного кредита с господдержкой отсутствуют.

5. Теперь предположим, что Евгений располагает достаточными собственными средствами для оплаты обучения в университете, но решает вложить все $304000$ рублей в банк. Рассчитайте, при какой годовой процентной ставке в банке в условиях ежегодной капитализации процентов Евгению выгодно взять вышеописанный образовательный кредит с государственной поддержкой на $5$ лет. Будем считать, что процентная ставка по депозитам в течение $5$ лет останется неизменной. Налог на процентный доход отсутствует.